Il 3° pilastro in Svizzera: la chiave per la tua libertà finanziaria in pensione

Il sistema previdenziale svizzero si basa su tre pilastri: la previdenza statale (AVS/AI), la previdenza professionale (cassa pensione) e la previdenza privata (3° pilastro).

Sapevi che il primo e il secondo pilastro coprono in media solo circa il 60% del tuo ultimo reddito prima della pensione? Per molti svizzeri, questo crea un’importante lacuna previdenziale. Per mantenere il tuo tenore di vita una volta in pensione, la previdenza privata è quindi essenziale.

Rafforzare questo terzo pilastro è una tua scelta e può avere un impatto significativo sulla tua situazione finanziaria in pensione.

Cos’è il 3° pilastro in Svizzera?

Il 3° pilastro è una forma di previdenza privata volontaria che integra la tua rendita statale (AVS/AI) e la previdenza professionale (cassa pensione). A differenza dei primi due pilastri, puoi decidere liberamente se e quanto investire nel 3° pilastro.

Hai due opzioni:

• Previdenza vincolata (pilastro 3a): offre interessanti vantaggi fiscali, ma il capitale è bloccato fino alla pensione, salvo eccezioni. Solo chi ha un reddito soggetto all’AVS può versare contributi.

• Previdenza libera (pilastro 3b): offre la massima flessibilità ed è accessibile a tutti. Puoi ritirare il capitale in qualsiasi momento, ma senza benefici fiscali particolari.

Combinando il pilastro 3a e il pilastro 3b, puoi costruire la tua previdenza privata in base alle tue esigenze: con vantaggi fiscali e un vincolo a lungo termine oppure con disponibilità immediata ma senza agevolazioni fiscali.

Novità 2025: possibilità di versamenti retroattivi

Dal 2025, per la prima volta potrai effettuare versamenti retroattivi nel tuo pilastro 3a. Questa nuova normativa ti permetterà di recuperare i limiti di contribuzione non utilizzati negli anni precedenti. È particolarmente vantaggiosa per chi ha avuto un reddito variabile o interruzioni lavorative. Così potrai colmare le tue lacune previdenziali e ottimizzare i benefici fiscali.

Differenze tra il pilastro 3a e il pilastro 3b

Queste due forme di previdenza privata si differenziano per flessibilità, tassazione e limiti di contribuzione. Ecco un confronto delle principali differenze:

Limiti di contribuzione

• Pilastro 3a: Nel 2025, chi è dipendente con una cassa pensione può versare fino a 7’258 CHF. Se sei indipendente e non hai una cassa pensione, puoi versare fino al 20% del tuo reddito netto, con un massimo di 36’288 CHF. Questi limiti sono fissati dalla Confederazione e possono variare periodicamente.

• Pilastro 3b: Non ci sono limiti di versamento – ideale se vuoi risparmiare oltre i massimali del 3a.

Disponibilità del capitale

• Pilastro 3a: Il tuo capitale è vincolato fino alla pensione, salvo eccezioni: acquisto di una proprietà, trasferimento definitivo all’estero, avvio di un’attività indipendente o invalidità. Puoi prelevare i fondi al massimo cinque anni prima dell’età pensionabile ordinaria.

• Pilastro 3b: Hai accesso al tuo capitale in qualsiasi momento, senza restrizioni.

Vantaggi fiscali

• Pilastro 3a: Offre chiari vantaggi fiscali. I tuoi versamenti sono deducibili dal reddito imponibile e i rendimenti sono esenti da imposte fino al momento del ritiro, quando viene applicata un’imposta unica ridotta.

• Pilastro 3b: Non prevede deduzioni fiscali. I versamenti non sono deducibili e il capitale accumulato (insieme agli eventuali interessi o rendimenti) deve essere dichiarato e tassato ogni anno. Tuttavia, il capitale prelevato dal pilastro 3b è esente da imposte, poiché è già stato tassato durante il periodo di accumulo.

Sfrutta i vantaggi fiscali del 3° pilastro

Il pilastro 3a offre vantaggi fiscali significativi. Ogni franco versato riduce direttamente il tuo reddito imponibile.

Inoltre, il capitale cresce in esenzione fiscale: né gli interessi né il capitale accumulato sono tassati durante il periodo di investimento, amplificando l’effetto dell’interesse composto. Anche se al momento del ritiro viene applicata un’imposta unica, questa è fortemente ridotta.

Nel 2025, i limiti di versamento aumentano: fino a 7’258 CHF per i dipendenti e fino a 36’288 CHF (o il 20% del reddito) per gli indipendenti senza cassa pensione. Massimizzare il tuo versamento annuale ti permette di ottimizzare i benefici fiscali.

Strategie per massimizzare il risparmio fiscale:

• Versa il prima possibile: Più presto investi nell’anno, più a lungo il tuo capitale genera rendimenti. Assicurati che il versamento venga effettuato entro il 31 dicembre per essere considerato nell’anno fiscale in corso.

• Apri più conti 3a: Ogni conto deve essere ritirato in un’unica soluzione al momento della pensione. Suddividere il capitale su più conti ti permette di scaglionare i prelievi e ridurre l’imposizione fiscale.

• Considera le differenze cantonali: L’imposizione fiscale sui prelievi del pilastro 3a varia notevolmente a seconda del cantone. Se stai valutando un trasferimento, informati sulla fiscalità locale.

Seguendo queste strategie, puoi ridurre l’imposizione annuale e far crescere il tuo capitale previdenziale. Approfitta dei vantaggi del 3° pilastro per costruire il tuo futuro finanziario.

Quale strategia di investimento scegliere per il 3° pilastro?

Oltre ai vantaggi fiscali, la tua strategia di investimento è determinante per il successo della tua previdenza privata. Per il pilastro 3a, hai tre opzioni principali:

• Conto bancario 3a: Funziona come un conto di risparmio con un tasso di interesse fisso. Offre sicurezza senza rischio di mercato, ma spesso i rendimenti sono inferiori all’inflazione, riducendo il potere d’acquisto nel tempo.

• Deposito in titoli 3a: Investi il tuo capitale in azioni, obbligazioni o fondi immobiliari. A lungo termine, i rendimenti potenziali sono molto più elevati, ma con oscillazioni di valore. Sono disponibili diversi profili di investimento, dal più prudente al più dinamico.

• Assicurazione vita 3a: Combina risparmio e copertura assicurativa (ad esempio in caso di decesso o invalidità). Il vantaggio è il risparmio automatico e regolare con una protezione aggiuntiva, ma con minore flessibilità e rendimenti spesso più bassi a causa dei premi assicurativi.

Nel pilastro 3b, hai accesso a un’ampia gamma di opzioni di investimento, dai titoli immobiliari agli investimenti alternativi. Poiché la previdenza è un obiettivo a lungo termine, la tua strategia dovrebbe essere adattata al tuo orizzonte temporale. L’obiettivo è ottenere un rendimento superiore all’inflazione, così da far crescere il capitale in termini reali.

Per ottenere i migliori risultati, inizia presto, versa regolarmente e scegli un profilo di investimento in linea con la tua età e propensione al rischio. Se investi in fondi, puoi anche beneficiare dell’effetto cost-averaging.

Conclusione: assicurati una pensione serena con il 3° pilastro

Il 3° pilastro è uno strumento efficace per pianificare la tua pensione. Approfitta dei vantaggi fiscali del pilastro 3a e, se necessario, integra con la flessibilità del pilastro 3b. Più inizi presto e più pianifichi strategicamente i tuoi versamenti e investimenti, più sarà solida la tua situazione finanziaria in pensione. Investi oggi nel tuo futuro – la tua libertà finanziaria di domani ti ringrazierà.

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