Contributo massimo per il terzo pilastro 2025: come ottimizzare la previdenza e le tasse

In Svizzera, il terzo pilastro è un'opzione vantaggiosa per risparmiare per la pensione riducendo al contempo il carico fiscale. I limiti di contributo per il 2025 sono stati nuovamente adeguati, una buona notizia per chi desidera ottimizzare la propria previdenza.

In questo articolo spieghiamo i nuovi limiti massimi, le regole per dipendenti e lavoratori autonomi e come sfruttare al meglio questi cambiamenti per la tua pianificazione finanziaria.

Qual è il contributo massimo per il terzo pilastro nel 2025?

Il contributo massimo per il terzo pilastro è l'importo massimo che puoi versare ogni anno nella previdenza privata vincolata beneficiando di vantaggi fiscali.

Questo limite è fissato per legge per evitare ottimizzazioni fiscali illimitate. I contributi versati fino a questa soglia sono completamente deducibili dal reddito imponibile, riducendo significativamente le imposte da pagare.

L'importo massimo varia in base al tuo status lavorativo. Per il 2025, i nuovi limiti sono:

• Se sei un dipendente con una cassa pensione, puoi versare fino a 7’258 CHF (invece di 7’056 CHF).

  Se sei un lavoratore autonomo senza cassa pensione o non soddisfi i requisiti per aderire al secondo pilastro, puoi versare fino al 20% del tuo reddito netto, con un massimo di 36’288 CHF (invece di 35’280 CHF).

L'adeguamento per il 2025 si basa sull'aumento della soglia superiore del secondo pilastro, ora fissata a 90’720 CHF. I limiti massimi sono calcolati direttamente su questa cifra: 8% per chi ha una cassa pensione e 40% per chi non ne ha una. Questa distinzione consente a chi non ha una previdenza professionale di investire di più nel terzo pilastro per compensare parzialmente la mancanza delle prestazioni del secondo pilastro.

Novità dal 2025: versamenti retroattivi nel terzo pilastro

Dal 2025 entra in vigore una novità importante: sarà possibile effettuare versamenti retroattivi nel terzo pilastro. Questa nuova regola permette di effettuare contributi per anni precedenti in cui non è stato raggiunto il massimo consentito. I primi versamenti retroattivi saranno possibili nel 2026 per l’anno 2025.

Questa possibilità è particolarmente utile per chi in passato non è riuscito a versare l’importo massimo, permettendo di colmare lacune previdenziali e ottenere ulteriori vantaggi fiscali.

Come sfruttare il contributo massimo del terzo pilastro per risparmiare sulle tasse

Il terzo pilastro offre notevoli vantaggi fiscali: ogni franco versato fino al limite riduce il reddito imponibile, consentendo un risparmio che può arrivare a centinaia o migliaia di franchi, a seconda del reddito e del cantone di residenza.

Nei cantoni con tassazione elevata (come Ginevra, Vaud o Berna), i vantaggi sono particolarmente evidenti, mentre nei cantoni con imposte più basse (come Zugo), il risparmio assoluto è inferiore. Tuttavia, versare regolarmente nel terzo pilastro è una strategia vantaggiosa per quasi tutti i lavoratori, poiché consente di ridurre le imposte e accumulare capitale per la pensione.

Oltre alla riduzione immediata delle imposte, ci sono altri vantaggi:

• Il capitale accumulato e i rendimenti (interessi, dividendi, plusvalenze) non sono tassati durante il periodo di investimento.

• Il capitale non è soggetto a imposta sul reddito o sulla fortuna.

• Al momento del prelievo (solitamente alla pensione), il capitale è tassato a un’aliquota ridotta e separatamente dagli altri redditi.

Per massimizzare questi vantaggi, considera i seguenti aspetti:

• Versa l'importo massimo: Pianifica le tue finanze per assicurarti di versare l’intero importo consentito ogni anno.

• Rispetta la scadenza: Effettua il versamento prima del 31 dicembre affinché venga considerato nell’anno fiscale in corso.

• Informati sulle regole cantonali: Le normative fiscali variano in base al cantone, e alcune strategie—come prelievi scaglionati—possono aiutarti a ridurre ulteriormente le imposte.

Per una consulenza personalizzata, contatta un consulente finanziario o la tua banca per sfruttare al meglio i vantaggi del terzo pilastro.

Consigli per massimizzare i contributi nel terzo pilastro nel 2025

Ecco alcune strategie pratiche per ottimizzare il terzo pilastro nel 2025:

• Versa all’inizio dell’anno: Effettua il versamento all’inizio dell’anno o in rate mensili invece di aspettare dicembre. Questo ti permette di beneficiare degli interessi o dei rendimenti degli investimenti per un periodo più lungo.

• Scegli il giusto investimento: Decidi come vuoi investire i tuoi fondi del terzo pilastro. I conti di risparmio 3a tradizionali offrono tassi d’interesse bassi ma garantiti. I fondi previdenziali o gli ETF, con diverse allocazioni in azioni, obbligazioni e investimenti alternativi, offrono un potenziale di rendimento più elevato a seconda del tuo profilo di rischio e orizzonte temporale.

• Non perdere alcun contributo: Ogni contributo mancato rappresenta un risparmio fiscale perso e una lacuna nella tua previdenza. Assicurati di versare l’importo massimo entro la fine del 2025.

• Considera la liquidità: Investi solo denaro che non ti servirà nel breve termine, poiché i fondi del terzo pilastro sono generalmente bloccati fino alla pensione (con prelievi anticipati possibili solo a partire da cinque anni prima dell’età pensionabile AVS). Mantieni un fondo di emergenza in un conto accessibile.

• Utilizza più conti 3a: Dividere i risparmi in più conti permette di scaglionare i prelievi alla pensione, riducendo la progressività fiscale. Un singolo conto deve essere prelevato interamente alla chiusura.

• Confronta i fornitori: Usa piattaforme come moneyland.ch per trovare l’offerta migliore. Cambiare fornitore è solitamente semplice, soprattutto se il tuo attuale fornitore offre tassi d’interesse più bassi o commissioni più elevate rispetto alla concorrenza.

Conclusione: approfitta dell’aumento dei limiti di contribuzione

Il terzo pilastro rimane un elemento chiave della pianificazione finanziaria nel 2025. Con un limite massimo aumentato a 7’258 CHF (o 36’288 CHF per gli autonomi senza cassa pensione), hai una maggiore capacità di risparmio rispetto agli anni precedenti, con vantaggi fiscali aggiuntivi.

Non perdere questa opportunità: inizia a pianificare subito e sfrutta al massimo il limite di contribuzione del terzo pilastro nel 2025. Buon risparmio pensionistico!

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