Le 3e pilier en Suisse: la clé de votre liberté financière à la retraite

Le système de prévoyance suisse repose sur trois piliers: la prévoyance étatique (AVS/AI), la prévoyance professionnelle (caisse de pension) et la prévoyance privée (3e pilier).

Saviez-vous que les premier et deuxième piliers couvrent en moyenne seulement 60% de votre dernier revenu avant la retraite? Pour de nombreux Suisses, cela crée une lacune de prévoyance significative. Afin de maintenir votre niveau de vie une fois à la retraite, la prévoyance privée est donc indispensable.

Renforcer ce troisième pilier est donc entre vos mains et peut avoir un impact considérable sur votre situation financière à la retraite.

Qu’est-ce que le 3e pilier suisse?

Le 3e pilier est une prévoyance privée volontaire, qui complète votre rente étatique (AVS/AI) et votre prévoyance professionnelle (caisse de pension). Contrairement aux deux premiers piliers, vous choisissez librement si et combien vous souhaitez investir dans le 3e pilier.

Vous avez deux options:

• Prévoyance liée (pilier 3a): elle offre des avantages fiscaux intéressants, mais les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite, sauf exceptions. Seules les personnes ayant un revenu soumis à l’AVS peuvent y cotiser.

• Prévoyance libre (pilier 3b): elle offre une flexibilité maximale et est accessible à tous. Vous pouvez retirer votre capital à tout moment, mais sans bénéficier d’avantages fiscaux particuliers.

En combinant les piliers 3a et 3b, vous pouvez adapter votre prévoyance privée à vos besoins: avec des avantages fiscaux et un engagement à long terme ou une disponibilité totale sans privilèges fiscaux.

Nouveauté 2025: possibilité de rachats rétroactifs

Dès 2025, vous pourrez pour la première fois effectuer des rachats rétroactifs dans votre pilier 3a. Cette nouvelle règle vous permettra d’utiliser les plafonds de cotisation non exploités des années précédentes. Elle est particulièrement avantageuse pour les personnes ayant eu des revenus fluctuants ou des interruptions de carrière. Vous pourrez ainsi combler vos lacunes de prévoyance et optimiser vos avantages fiscaux.

Différences entre le pilier 3a et le pilier 3b

Ces deux formes de prévoyance privée diffèrent en matière de flexibilité, de fiscalité et de plafonds de cotisation. Voici un aperçu des principales différences:

Plafonds de cotisation

• Pilier 3a: En 2025, les salariés affiliés à une caisse de pension peuvent cotiser jusqu’à 7’258 CHF. Les indépendants sans caisse de pension peuvent verser jusqu’à 20% de leur revenu net, avec un maximum de 36’288 CHF. Ces montants sont fixés par la Confédération et peuvent être ajustés périodiquement.

• Pilier 3b: Aucun plafond – idéal si vous souhaitez épargner au-delà des limites du 3a.

Disponibilité du capital

• Pilier 3a: Votre capital est bloqué jusqu’à la retraite, sauf exceptions: achat d’un bien immobilier, départ définitif de Suisse, création d’une entreprise ou invalidité. Vous pouvez en principe retirer votre épargne au plus tôt cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite.

• Pilier 3b: Vous pouvez accéder à votre capital librement, sans restrictions.

Avantages fiscaux

• Pilier 3a: Vous bénéficiez d’avantages fiscaux significatifs. Vos cotisations sont déductibles de votre revenu imposable et vos gains sont exonérés d’impôts tant que l’argent reste investi. Lors du retrait, une imposition unique à taux réduit s’applique.

• Pilier 3b: Aucune déduction fiscale directe. Vos cotisations ne sont pas déductibles et le capital accumulé (ainsi que ses rendements) doit être déclaré et imposé chaque année. En contrepartie, le capital retiré du pilier 3b est exonéré d’impôts, puisqu’il a déjà été fiscalisé au fil des années.

Profitez des avantages fiscaux du 3e pilier

Le pilier 3a offre des avantages fiscaux considérables. Chaque franc versé réduit directement votre revenu imposable.

De plus, votre capital croît en franchise d’impôt: ni les intérêts ni le capital accumulé ne sont taxés durant la période d’investissement, ce qui renforce l’effet des intérêts composés. Bien qu’une taxe unique s’applique au moment du retrait, elle est nettement réduite.

En 2025, les plafonds de cotisation augmentent: jusqu’à 7’258 CHF pour les salariés et jusqu’à 36’288 CHF (ou 20% du revenu) pour les indépendants sans caisse de pension. Maximiser votre cotisation annuelle permet d’optimiser vos avantages fiscaux.

Stratégies pour maximiser vos économies d’impôt:

• Cotisez tôt: Plus vous investissez tôt dans l’année, plus longtemps votre capital génère des rendements. Assurez-vous que votre versement soit effectué avant le 31 décembre pour qu’il soit pris en compte dans l’année fiscale en cours.

• Ouvrez plusieurs comptes 3a: Chaque compte doit être retiré en une seule fois à la retraite. Répartir votre épargne sur plusieurs comptes permet d’échelonner les retraits et d’éviter des pics d’imposition.

• Tenez compte des différences cantonales: L’imposition des retraits du 3a varie fortement selon le canton. Si vous envisagez un déménagement, renseignez-vous sur la fiscalité locale.

En appliquant ces stratégies, vous réduisez votre imposition annuelle tout en augmentant votre capital retraite. Tirez pleinement parti des avantages du 3e pilier pour assurer votre avenir financier.

Quelle stratégie d’investissement pour votre 3e pilier?

Au-delà des économies fiscales, votre stratégie d’investissement joue un rôle clé dans la réussite de votre prévoyance privée. Trois options principales existent pour le pilier 3a:

• Compte épargne 3a: Fonctionne comme un compte d’épargne classique, avec un taux d’intérêt fixe. Il offre une sécurité maximale, mais son rendement est souvent inférieur à l’inflation, ce qui réduit votre pouvoir d’achat sur le long terme.

• Dépôt en valeurs mobilières 3a: Investit votre capital dans des actions, obligations ou fonds immobiliers. Il offre des rendements potentiellement plus élevés sur le long terme, mais avec des fluctuations de valeur. Des profils d’investissement variés sont disponibles, du plus prudent au plus dynamique.

• Assurance-vie 3a: Combine épargne et couverture d’assurance (décès ou invalidité). Elle permet une épargne automatique et régulière avec une protection supplémentaire, mais manque de flexibilité et affiche souvent des rendements plus faibles en raison des primes d’assurance.

Dans le pilier 3b, toutes les options d’investissement sont possibles, des valeurs mobilières à l’immobilier en passant par les placements alternatifs. La prévoyance étant un engagement à long terme, votre stratégie d’investissement doit être adaptée à votre horizon temporel. L’objectif: un rendement supérieur à l’inflation pour préserver et faire croître votre capital.

Pour optimiser vos résultats, commencez tôt, cotisez régulièrement et adaptez votre stratégie à votre profil de risque. Si vous investissez en fonds, profitez de l’effet de lissage des coûts (cost-averaging).

Conclusion: sécurisez votre avenir financier avec le 3e pilier

Le 3e pilier est un levier puissant pour préparer votre retraite. Maximisez les avantages fiscaux du pilier 3a et complétez-le avec la flexibilité du pilier 3b si nécessaire. Plus vous commencez tôt et planifiez stratégiquement vos cotisations et placements, plus votre situation financière sera solide à la retraite. Investissez dès aujourd’hui pour votre avenir – votre liberté financière future vous en remerciera.