Montant maximal du troisième pilier 2025: comment optimiser votre prévoyance et vos impôts

En Suisse, le troisième pilier est une solution intéressante pour préparer sa retraite tout en réduisant ses impôts. Les plafonds de cotisation ont de nouveau été ajustés pour 2025, une bonne nouvelle pour celles et ceux qui souhaitent optimiser leur prévoyance.

Dans cet article, nous expliquons les nouveaux montants maximaux, les règles applicables aux salariés et aux indépendants, ainsi que la meilleure façon de tirer parti de ces changements dans votre planification financière.

Quel est le montant maximal du troisième pilier en 2025?

Le montant maximal du troisième pilier correspond à la somme annuelle que vous pouvez verser dans votre prévoyance privée liée tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.

Ce plafond est fixé par la loi afin d’éviter une optimisation fiscale illimitée. Les versements effectués dans cette limite sont entièrement déductibles de votre revenu imposable, ce qui peut réduire considérablement votre charge fiscale.

Selon votre situation professionnelle, le montant maximal diffère. Pour 2025, les nouveaux plafonds sont:

• salariés avec une caisse de pension: vous pouvez verser jusqu’à 7’258 CHF (au lieu de 7’056 CHF).

  Indépendants sans caisse de pension ou ne remplissant pas les conditions d’adhésion au 2e pilier: vous pouvez verser jusqu’à 20% de votre revenu net, avec un plafond de 36’288 CHF (au lieu de 35’280 CHF).

L’ajustement de 2025 est basé sur l’augmentation du seuil supérieur du 2e pilier, désormais fixé à 90’720 CHF. Les plafonds maximaux en découlent directement: 8% pour les personnes affiliées à une caisse de pension et 40% pour celles qui ne le sont pas. Cette distinction permet aux personnes sans prévoyance professionnelle d’investir davantage dans le troisième pilier pour compenser en partie l’absence de prestations du 2e pilier.

Nouveauté 2025: des rachats rétroactifs dans le troisième pilier

Une nouveauté importante entre en vigueur en 2025: il sera désormais possible d’effectuer des rachats rétroactifs dans le troisième pilier. Cette mesure permet de verser des cotisations pour des années antérieures où le plafond n’a pas été atteint. Les premiers rachats rétroactifs seront possibles en 2026 pour l’année 2025.

Cette option est particulièrement intéressante pour celles et ceux qui n’ont pas pu cotiser pleinement dans le passé, leur offrant ainsi la possibilité de combler des lacunes de prévoyance et de bénéficier d’avantages fiscaux supplémentaires.

Comment tirer parti du montant maximal du troisième pilier pour réduire ses impôts?

Le troisième pilier offre des avantages fiscaux considérables: chaque franc versé jusqu’au plafond réduit votre revenu imposable, permettant une économie d’impôt pouvant atteindre plusieurs centaines, voire milliers de francs, selon votre revenu et votre canton de résidence.

Dans les cantons à forte imposition (comme Genève, Vaud ou Berne), ces économies sont particulièrement significatives, tandis que dans les cantons plus avantageux fiscalement (comme Zoug), le gain absolu est moindre. Toutefois, verser régulièrement dans le troisième pilier est une stratégie payante pour la plupart des contribuables, car cela permet non seulement de réduire ses impôts, mais aussi d’épargner en vue de la retraite.

Outre la réduction immédiate des impôts, d’autres avantages s’appliquent:

• Le capital épargné ainsi que les rendements (intérêts, dividendes, gains en capital) ne sont pas imposés durant la phase d’épargne.

• Aucune imposition sur le revenu ou la fortune ne s’applique.

• Lors du retrait (généralement à la retraite), le capital est soumis à une fiscalité réduite et imposé séparément des autres revenus.

Pour maximiser ces avantages, voici quelques recommandations:

• Atteignez le plafond de cotisation: planifiez votre budget de manière à verser le montant maximal chaque année.

• Effectuez votre versement à temps: les cotisations doivent être versées avant le 31 décembre pour être prises en compte dans l’année fiscale en cours.

• Renseignez-vous sur les règles cantonales: la fiscalité peut varier selon le canton, et certaines stratégies, comme les retraits échelonnés, peuvent optimiser la charge fiscale.

Pour une approche personnalisée, consultez un conseiller financier ou votre banque afin d’exploiter au mieux les avantages du troisième pilier.

Conseils pour maximiser vos cotisations au troisième pilier en 2025

Voici quelques stratégies pratiques pour tirer le meilleur parti du troisième pilier en 2025:

• Cotisez dès le début de l’année: effectuez votre versement en début d’année ou en mensualités, plutôt qu’en décembre. Cela permet de profiter plus longtemps des intérêts ou des rendements de vos investissements.

  Choisissez le bon placement: définissez comment investir votre épargne du troisième pilier. Les comptes épargne 3a traditionnels offrent des taux garantis mais faibles, tandis que les fonds de prévoyance ou les ETF, avec des allocations variées en actions, obligations et autres placements, offrent un potentiel de rendement plus élevé selon votre profil de risque et votre horizon d’investissement.

• Ne manquez aucun versement: chaque cotisation non effectuée représente un avantage fiscal perdu et une lacune dans votre prévoyance. Assurez-vous de verser le montant maximal avant la fin de l’année.

• Pensez à votre liquidité: investissez uniquement des fonds dont vous n’aurez pas besoin à court terme, car l’épargne du troisième pilier est en principe bloquée jusqu’à la retraite (sauf en cas de retrait anticipé à partir de cinq ans avant l’âge de la retraite AVS). Maintenez une épargne de précaution sur un compte accessible.

• Utilisez plusieurs comptes 3a: répartir votre épargne sur plusieurs comptes permet d’échelonner les retraits à la retraite et ainsi de limiter l’impact de la progression fiscale. Un compte unique doit être retiré en une seule fois.

• Comparez les prestataires: utilisez des plateformes comme moneyland.ch pour trouver l’offre la plus avantageuse. Changer de prestataire est souvent simple, surtout si votre banque actuelle propose des taux d’intérêt plus bas ou des frais plus élevés que la concurrence.

Conclusion: profitez de l’augmentation des plafonds

Le troisième pilier reste un élément clé de la planification financière en 2025. Avec un montant maximal relevé à 7’258 CHF (ou 36’288 CHF pour les indépendants sans caisse de pension), vous disposez d’une capacité d’épargne accrue par rapport aux années précédentes, avec des avantages fiscaux supplémentaires.

Ne laissez pas passer cette opportunité: commencez dès maintenant à planifier et profitez pleinement du plafond de cotisation du troisième pilier en 2025. Bonne épargne retraite!