Deduzione di coordinamento in Svizzera: l’impatto sulla tua previdenza spiegato in modo semplice

Il sistema previdenziale svizzero si basa sul collaudato modello dei 3 pilastri: Il 1° pilastro (AVS/AI) copre i bisogni di base nella vecchiaia, il 2° pilastro (LPP, cassa pensione) ti permette di mantenere il tuo tenore di vita abituale, e il 3° pilastro (previdenza privata) serve per risparmiare in modo complementare per il futuro.

Per chi lavora in Svizzera ed è soggetto alla Legge federale sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l’invalidità (LPP), l’interazione tra questi pilastri è fondamentale. In questo contesto, la deduzione di coordinamento riveste un ruolo chiave, soprattutto nel 2° pilastro.

Ma che cos’è esattamente la deduzione di coordinamento, come si calcola e che impatto ha sulla tua previdenza personale? In questo articolo rispondiamo a tutte queste domande importanti.

Cos’è la deduzione di coordinamento e perché è importante?

La deduzione di coordinamento è un importo fisso che, nella previdenza professionale (2° pilastro), viene sottratto dal tuo salario annuo per determinare il salario assicurato (detto anche salario coordinato).

Questo meccanismo serve ad evitare che la parte del reddito già coperta dal 1° pilastro (AVS/AI) venga assicurata due volte. In pratica, l’AVS copre una parte del reddito con una rendita di base, e solo il reddito che supera questa soglia viene assicurato dalla tua cassa pensione. La deduzione di coordinamento permette quindi di coordinare al meglio le prestazioni del 1° e del 2° pilastro, evitando sovrapposizioni.

Perché dovrebbe interessarti? L’importo della deduzione di coordinamento determina quant’è la parte del tuo salario effettivamente assicurata nella cassa pensione – e quindi quanto capitale previdenziale accumuli nel tempo.

Più la deduzione è alta in proporzione al tuo salario, più basso sarà il tuo salario coordinato. Questo si riflette direttamente sui contributi che versi e sulle prestazioni pensionistiche future in caso di pensionamento, invalidità o decesso. L’impatto è particolarmente rilevante per chi lavora a tempo parziale o ha un reddito più basso: in questi casi, nonostante l’obbligo LPP, viene assicurata solo una parte ridotta del salario – con il rischio di lacune previdenziali. Per questo, se vuoi ottimizzare la tua previdenza, è essenziale capire come funziona la deduzione di coordinamento e come agire di conseguenza.

Come si calcola la deduzione di coordinamento?

Il calcolo della deduzione di coordinamento è stabilito per legge e si basa sulla rendita massima AVS. Attualmente (2025), corrisponde a 7/8 della rendita AVS annua massima.

Poiché la rendita AVS massima nel 2025 è di 30’240 CHF all’anno, la deduzione di coordinamento è pari a 26’460 CHF. (Nota: fino alla fine del 2024 era di 25’725 CHF, ma è stata aumentata il 1° gennaio 2025 per riflettere l’aumento della rendita AVS.)

Per calcolare il tuo salario coordinato, devi quindi sottrarre 26’460 CHF dal tuo reddito annuo soggetto all’AVS.

Soglie importanti per il 2025:

• La LPP prevede anche una soglia d’entrata e dei valori minimi. Se il tuo salario annuo è inferiore a 22’680 CHF, non sei obbligatoriamente assicurato presso una cassa pensione (dati 2025). Una volta superata questa soglia, si applica la deduzione di coordinamento.

• Se il tuo salario coordinato calcolato è inferiore a 3’780 CHF, viene comunque assicurato questo valore minimo. Questo garantisce che anche chi ha appena superato la soglia d’ingresso abbia una copertura minima nel 2° pilastro.

• Per la parte obbligatoria della LPP, viene considerato solo il reddito fino a 90’720 CHF all’anno. Questo equivale a un salario assicurato massimo di 64’260 CHF. Le parti di reddito superiori possono essere assicurate volontariamente nel regime sovraobbligatorio, se previsto dal regolamento della tua cassa pensione.

L’impatto della deduzione di coordinamento sulla previdenza

La deduzione di coordinamento incide direttamente sulla tua previdenza professionale – sia sui contributi che versi mentre lavori sia sulle prestazioni che riceverai al pensionamento. Ecco come:

• Contributi alla cassa pensione: Poiché solo il salario coordinato è soggetto ai contributi, una deduzione di coordinamento elevata riduce l’importo versato. Per chi ha redditi bassi, questo significa che solo una parte limitata del salario viene investita nella cassa pensione. Il risultato? Un capitale previdenziale più basso e rendite più modeste. Molti se ne accorgono solo guardando il certificato annuale della cassa pensione: la differenza tra salario lordo e salario assicurato può essere sorprendente.

• Lavoro a tempo parziale e più datori di lavoro: Le persone che lavorano part-time sono particolarmente toccate dalla deduzione di coordinamento. Di norma, si applica per intero, indipendentemente dal grado di occupazione. Lo stesso vale se lavori per più datori di lavoro: se superi la soglia LPP in ciascun impiego, la deduzione viene applicata separatamente per ogni salario. Questo può comportare che una parte importante del tuo reddito totale non venga assicurata, a differenza di chi lavora a tempo pieno presso un solo datore di lavoro.

• Effetto su pensione e prestazioni di rischio: Poiché il capitale previdenziale accumulato dipende dal salario coordinato, una deduzione elevata comporta pensioni più basse. E non si tratta solo della pensione di vecchiaia: anche le rendite per invalidità o per superstiti della cassa pensione si basano sul salario assicurato. Un salario assicurato più basso significa prestazioni ridotte in caso di incapacità al lavoro o decesso. L’AVS copre solo il minimo vitale, quindi, se vuoi mantenere il tuo tenore di vita abituale, dovrai colmare le eventuali lacune con soluzioni di previdenza privata (pilastro 3a/3b) o assicurazioni complementari.

Il legislatore è consapevole del fatto che le persone con redditi bassi o impieghi a tempo parziale sono penalizzate da questa situazione. Sono infatti previste riforme della previdenza professionale che mirano a ridurre o rendere più flessibile la deduzione di coordinamento. Questo permetterebbe di assicurare una parte maggiore dei redditi più bassi. Tuttavia, resta da vedere se e quando queste modifiche entreranno effettivamente in vigore.

Come rafforzare la tua previdenza nonostante la deduzione di coordinamento

Anche se la deduzione di coordinamento è stabilita dalla legge, esistono diversi modi per tenerne conto nella tua pianificazione previdenziale. A seconda della tua situazione, le seguenti opzioni possono aiutarti a colmare eventuali lacune.

Utilizza in modo mirato il pilastro 3a

La previdenza privata vincolata (pilastro 3a) ti permette di accumulare capitale per la pensione in modo fiscalmente vantaggioso. Se sei soggetto alla LPP, puoi versare fino a 7’258 CHF all’anno (dato 2025) e dedurre l’importo dal reddito imponibile. Questi versamenti ti permettono di coprire anche la parte di reddito che, a causa della deduzione di coordinamento, non è assicurata nel 2° pilastro. In base alla tua propensione al rischio, puoi inoltre investire il tuo avere 3a in fondi d’investimento per cercare rendimenti più elevati.

Valuta un acquisto volontario nella cassa pensione

In alcune situazioni – come dopo una pausa lavorativa, un ingresso tardivo nel mondo del lavoro o un aumento salariale – puoi effettuare un acquisto volontario nella tua cassa pensione. Questo ti consente di aumentare il tuo capitale previdenziale e colmare eventuali lacune. Gli importi versati sono in certi casi deducibili fiscalmente. Ricorda però che questi fondi sono vincolati e possono esserci dei limiti su come e quando utilizzarli. È quindi consigliabile analizzare bene la tua situazione personale prima di procedere.

Comprendi il regolamento previdenziale del tuo datore di lavoro

Dare un’occhiata al regolamento della tua cassa pensione può rivelarsi utile – soprattutto se lavori a tempo parziale. Alcuni datori di lavoro applicano una deduzione di coordinamento ridotta o proporzionale al grado di occupazione. In certi casi, vi rinunciano del tutto per offrire una copertura più ampia anche a chi ha salari più bassi. Se stai cambiando settore o datore di lavoro, questo può essere un criterio importante da considerare. Anche nel settore pubblico o nei contratti collettivi ci sono talvolta soluzioni più generose. Alcune casse pensione adottano consapevolmente modelli con deduzioni minime o nulle.

Gestisci con attenzione il tuo capitale in caso di cambio lavoro o pausa

Quando cambi lavoro o fai una pausa professionale, il tuo avere di cassa pensione viene solitamente trasferito su un conto di libero passaggio. In questo modo il capitale resta destinato alla previdenza. Può essere utile scegliere un conto che offra opzioni d’investimento oltre alla sicurezza, così da ottimizzare questo periodo. Spesso puoi investire questi fondi fino al momento in cui li reintegri in una nuova cassa pensione o li prelevi alla pensione.

Considera una previdenza aggiuntiva tramite il pilastro 3b

Se versi già il massimo nel pilastro 3a o desideri risparmiare di più, il pilastro 3b rappresenta una soluzione flessibile. Include, ad esempio, conti di risparmio, titoli, immobili o assicurazioni sulla vita. A differenza del 3a, qui non ci sono limiti legali in termini di importo o disponibilità. Il pilastro 3b può quindi servirti per proteggere quella parte del reddito che non è assicurata nella LPP – ad esempio a causa della deduzione di coordinamento. Una strategia d’investimento a lungo termine con un’adeguata diversificazione ti aiuta a gestire i rischi e cogliere le opportunità di rendimento.

Conclusione: comprendere la deduzione di coordinamento per rafforzare la previdenza

Anche se può sembrare un termine tecnico del mondo della previdenza, la deduzione di coordinamento ha un forte impatto sul tuo futuro finanziario. Determina quale parte del tuo salario è assicurata nella LPP – e quindi l’ammontare delle rendite future. Se lavori a tempo parziale, hai più datori di lavoro o un reddito contenuto, dovresti considerare attentamente le sue implicazioni. Insieme all’AVS (1° pilastro) e ai tuoi risparmi privati (3° pilastro), il 2° pilastro gioca un ruolo chiave per garantirti una pensione serena.

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